[1] Тези лица са следните: президентът и вицепрезидентът,  народните представители; министър-председателят, заместник министър-председателите, министрите и заместник-министрите;. председателят и съдиите от Конституционния съд;. председателите и съдиите от Върховния касационен съд и Върховния административен съд;. главният прокурор и прокурорите от Върховната касационна прокуратура и Върховната административна прокуратура; директорът на Националната следствена служба и неговите заместници; председателите и заместник-председателите на държавни агенции, председателите и членовете на държавни комисии; областните управители и заместник-областните управители; председателят и членовете на Сметната палата; председателят и членовете на Комисията за защита на конкуренцията; управителят, подуправителите и членовете на управителния съвет на Българската народна банка; председателят, заместник-председателите и членовете на Комисията за финансов надзор; членовете на Изпълнителния съвет и на Надзорния съвет на Агенцията за приватизация и следприватизационен контрол; членовете на Висшия съдебен съвет, главният инспектор и инспекторите в Инспектората към Висшия съдебен съвет; председателят и членовете на Съвета за електронни медии; изпълнителните директори на изпълнителните агенции и ръководителите на държавни институции, създадени със закон или с постановление на Министерския съвет, и техните заместници; омбудсманът и заместник-омбудсманът; председателят, заместник-председателят и членовете на Комисията за регулиране на съобщенията; органите на управление на Националния осигурителен институт; управителят на Националната здравноосигурителна каса и директорите на районните здравноосигурителни каси; генералните директори на Българската национална телевизия, на Българското национално радио и на Българската телеграфна агенция; директорите и заместник-директорите на службите за сигурност и на службите за обществен ред по смисъла на Закона за защита на класифицираната информация, председателят и заместник-председателите на Държавна агенция "Национална сигурност", главните директори, директорите на дирекции и на териториални дирекции на агенцията; директорът и заместник-директорите на Агенция "Митници" и директорите на дирекции в Централното митническо управление; изпълнителният директор, заместник-директорите и главният секретар на Националната агенция за приходите и директорите на дирекции в централното управление и директорите на териториалните дирекции; председателят, заместник-председателят и членовете на Комисията за отнемане на незаконно придобито имущество и директорите на териториалните й звена; главният секретар на Министерството на вътрешните работи и неговите заместници, директорите на главните дирекции и техните заместници, директорите на областните дирекции на Министерството на вътрешните работи и техните заместници; членовете на политическите кабинети; кметовете и заместник-кметовете на общини, кметовете и заместник-кметовете на райони и председателите на общински съвети; главният секретар на Народното събрание, на Президента и на Министерския съвет, главните секретари в администрацията на изпълнителната власт; членовете на Европейския парламент от Република България;  членовете на Европейската комисия от Република България и българските граждани, заемащи длъжности в органите на Европейския съюз, избрани или назначени с решение или по предложение на български държавен орган; българските граждани, заемащи длъжности в Организацията на Северноатлантическия договор, които са избрани или назначени с решение или по предложение на български държавен орган; ръководителите на задграничните представителства на Република България;  българските граждани, които по решение или предложение на български държавни органи са членове на управителни или контролни органи на международни организации, съфинансирани от Република България;  членовете на управителния съвет и на надзорния съвет на Българската банка за развитие;  членовете на управителните и контролните органи на Националната електрическа компания и на Българския енергиен холдинг; други лица, за които това е предвидено в закон.

[2] § 1, т. 64 от Закона за корпоративното подоходно облагане (към него препраща законопроекта за изменение и допълнение на ЗКИ, а също и Закона за икономическите и финансови отношения с дружества, регистрирани в юрисдикции с преференциален данъчен режим, свързаните с тях лица и техните действителни собственици – ДВ, бр. 1 от 2014 г.):"Юрисдикции с преференциален данъчен режим" са:

1. Вирджинските острови (САЩ); Княжество Андора; Ангуила (брит.); Нормандските острови (брит.); Антигуа и Барбуда; Аруба, остров (нидерл.); Общността на Бахамските острови; Барбейдос; Белиз; Бермудските острови (брит.); Вирджинските острови (брит.); Република Вануату; Гибралтар (брит.); Гренада; Гуам, остров (САЩ); Кооперативна република Гаяна; Доминиканската република; Каймановите острови (брит.); Остров Рождество (Коледен остров) (брит.); Република Либерия; Княжество Лихтенщайн; Република Малдиви; Република Маршалски острови; Република Мавриций; Княжество Монако; Монсерат, остров (брит.); Република Науру; Ниуе, остров (новозел.); Република Палау; острови Кук (новозел.); Остров Ман (брит.); Сейнт Лусия; Федерация Сейнт Китс и Невис; Търкс и Кайкос, острови (брит.); Република Фиджи; Република Панама; Независима държава Самоа; Република Сан Марино; Република Сейшели; Соломоновите острови; Сейнт Винсент и Гренадини; Кралство Тонга; Република Тринидад и Тобаго; Тувалу; Фолкландските острови (брит.); Нидерландските Антили (нидерл.) и Хонг Конг (Китай), или

2. държави/територии, с които Република България няма влязла в сила спогодба за избягване на двойното данъчно облагане и в които дължимият подоходен или корпоративен данък или заместващите ги данъци върху доходите по чл. 12, ал. 9 или по чл. 8, ал. 11 от Закона за данъците върху доходите на физическите лица, които чуждестранното лице е реализирало или ще реализира, е с повече от 60 на сто по-нисък от подоходния или корпоративния данък върху тези доходи в Република България.

[3] Съгласно чл. 3, ал. 5 Правилника за прилагане на Закона за мерките срещу изпирането на пари действителен собственик на клиент-юридическо лице, е:  1. физическо лице или физически лица, които пряко или непряко притежават повече от 25 на сто от дяловете или от капитала на клиент – юридическо лице, или на друга подобна структура, или пряко или непряко го контролират; 2. физическо лице или физически лица, в полза на които се управлява или разпределя 25 на сто или повече от имуществото, когато клиент е фондация, организация с нестопанска цел или друго лице, което осъществява доверително управление на имущество или разпределение на имущество в полза на трети лица; 3. група от физически лица, в чеято полза е създадена или действа фондация, организация с идеална цел или лице, осъществяващо доверително управление на имущество или разпределение на имущество в полза на трети лица, ако тези лица не са определени, но са определяеми по определени признаци.